大庆市人民政府国有资产监督管理委员会审计服务采购项目竞争性谈判公告

项目概况

大庆市人民政府国有资产监督管理委员会审计服务采购项目的潜在供应商应在大庆市电子政府采购交易管理平台获取采购文件，并于2021年4月21日9点30分前提交响应文件。

一、项目基本情况

黑龙江省大庆市政府采购中心受采购人委托组织大庆市人民政府国有资产监督管理委员会审计服务采购项目。本项目仅面向小型、微型企业进行采购，欢迎有能力的国内供应商参加,本项目为远程开标项目。

项目编号：DZC20210211

项目名称：大庆市人民政府国有资产监督管理委员会审计服务采购项目

采购方式：竞争性谈判

预算金额：第一标段：34,000.00元；第二标段：33,000.00元；第三标段：33,000.00元；参与本项目竞争供应商最终报价超出所投标段预算的谈判无效。

采购需求：详见附件

合同履行期限：签订合同之日起45日之内完成。

本项目不接受联合体。

二、申请人的资格要求：

1.满足《中华人民共和国政府采购法》第二十二条规定；

2.落实政府采购政策需满足的资格要求：本项目执行政府采购扶持中小企业的相关政策。详见《政府采购促进中小企业发展管理办法》。参与竞争供应商为小型企业或微型企业或监狱企业或残疾人福利单位，服务由本企业承接，提供声明函（须按招标文件内规定格式填写声明函），不提供声明函的谈判无效。供应商按照《政府采购促进中小企业发展管理办法》规定和《中小企业划行标准规定》（工信部联企业[2011]300号）如实填写。 3.本项目的特定资格要求：

第一—第三标段：

（1）提供参与本标段竞争供应商有效的营业执照或事业单位法人证书。

（2）提供参与本标段竞争供应商有效的会计师事务所执业证书或有效的会计师事务所（分所）执业证书；

（3）提供参与本标段拟派项目负责人有效的注册会计师证书，同时注册会计师的证书中的注册单位应与参与本项目竞争供应商名称一致，否则谈判无效。

（4）单位负责人为同一人或者存在直接控股、管理关系的不同供应商，不得参加同一合同项下的政府采购活动。

三、获取采购文件

时间：公告发布之日起至2021年4月19日

注：请参与本项目投标的供应商在2021年4月19日17时0分前自助下载文件，逾期则无法下载文件，由此造成的后果由供应商自行承担。

地点：大庆市电子政府采购交易管理平台

方式：网上自助下载文件（详见：

http://ggzyjyzx.daqing.gov.cn/bsznTbr/20199.htm?pa=7355---《入库、办理数字证书及自助下载文件说明》）

售价：免费

四、响应文件提交

截止时间：2021年4月21日9点 30分

地点：大庆市电子政府采购交易管理平台

五、公告期限

自本公告发布之日起3个工作日。

六、其他补充事宜

1、退出竞争时限：如供应商退出竞争，必须在谈判响应文件截止时间前48小时，否则不予退出。

2、全面贯彻庆财采【2019】3号文大庆市财政局关于开展政府采购领域扫黑除恶专项斗争的通知的规定，在本项目中重点打击8类政府采购领域涉黑、涉恶、涉乱形为。详见：

http://www.hljcg.gov.cn/xwzs!queryOneXwxxqx.action?xwbh=8B2FAECAA29800DEE053AC10FDFA79C0

七、凡对本次采购提出询问，请按以下方式联系。

1.采购人信息

名 称：大庆市人民政府国有资产监督管理委员会

地 址：大庆市人民政府国有资产监督管理委员会

联系方式：鲍鲜 13936747555

2.采购代理机构信息

名 称：大庆市政府采购中心

地　　址：大庆市萨尔图区东风新村纬二路2号（大庆市行政服务中心三楼）

联系方式：0459-6158246

3.项目联系方式

采购人项目联系人： 鲍鲜

电　话：13936747555

采购代理机构项目联系人：梁卫娜

电话： 0459-6158246

附件：

项目需求

第一部分 项目概况

1、本项目所属行业：租赁和商务服务业

2、验收:由采购单位项目需求内容逐条验收。

3、各标段任务量：

第2部分 服务内容及要求

本次服务主要分为二部分内容，第一部分为《2020年市国资委出资企业绩效审计》，第二部分为《2020年度出资企业工资总额清算报告》。

1、《2020年市国资委出资企业绩效审计》审计要求

一、整体要求

供应商要服从采购方工作安排，及时参加相关会议，核实汇报有关工作情况;供应商要在采购方规定的时限内，按要求（包括文本格式内容等）完成工作，出具符合要求的《绩效审计报告》和《2020年度出资企业工资总额清算报告》（各一式六份及完整电子版）；供应商要服从采购方对绩效审计对象审计先后顺序安排。供应商必须满足采购方上述要求且经验收合格的，按竞争性谈判文件付款方式予以支付合同价款。如达不到采购方要求且验收不合格的，不予支付合同价款。本项目自签订合同之日起45日之内完成。

二、文本要规范

（一）格式：以审计局出具的审计报告格式为准。

（二）正文采用仿宋体。

（三）：正文采用三号字。

（四）结构：

1、封面：要体现被审计企业名称。

2、报告主体：主体内容分三个部分，即企业基本情况、存在问题和审计建议（意见）：

企业基本情况。包括企业成立时间、注册资本构成、人员构成等情况；企业财务状况及分析，包括企业资产、负债、所有者权益、收入、成本费用支出、利润等项目以及经营目标完成情况、重大事项执行情况、债务债权回收情况、当年融资和担保额、国有资产保值增值率、企业安全生产、信访稳定等情况。2019年国有资产经营收益应缴和实缴情况。企业增加值（组成项单列：一般包括固定资产折旧、劳动者报酬、应缴税费、营业盈余等）情况。企业纳税情况。企业工程项目建设情况，包括项目招标金额及建设情况，未招标金额及建设情况，审计及结算情况。

存在问题。要概括分类、准确定性，分析存在问题原因、违反法律法规条文依据、处理建议。

审计建议（意见）。在准确分析企业存在问题的基础上，提出审计意见及整改建议。对企业未来的发展要有概括性的建议。

3、附表：报告正文中表格附后。

三、层次要清晰

（一）要将企业财务状况与经营成果综合到一起，避免重复表述。各项财务数据要同上年同期比较，与下达的考核指标对比，逐项说明增减变化原因，增减变化原因要以翔实的数据进行分析说明，每项影响因素影响了多少。如：本年度营业总收入*万元，其中主营业务收入*万元，财政补助*万元，……（列示每个项目收入情况），同比增（减）*%，完成了国资委下达的*万元目标的*%，完成考核目标原因是…，没有完成考核目标原因（主观原因、客观因素、政策因素）一是…因素影响多少；二是…因素影响多少；三是…因素影响多少，剔除客观影响因素，即不可抗力、政策等因素后，目标完成情况（剔除后与目标比较超额或差多少）。

（二）执行重大事项程序分析要透，表述要完整。

1、债权清收。要重点对企业债权、债务要有详细分析判断，有多少呆死账。应包括发生时间及金额。已收回多少（其中2020年当年收回多少），未收回金额、原因及诉讼时效等。

2、应收账款。 应包括发生时间及金额。已收回多少（其中2020年当年收回多少），未收回金额、原因及诉讼时效等。

3、企业负责人履职待遇、业务支出执行情况、制度建设等情况。

4、《大庆市国资委监管企业“三重一大”事项决策管理暂行办法》执行情况。

5、企业投融资担保、产（股）权变化等重大事项，企业内部规章制度方面是否完善，内部决策程序是否健全（经理办公会、董事会决议等），执行的如何；审批备案程序是否合规。

6、其他有关事项。

企业科学管理方面。企业各项管理规章制度是否健全，执行是否有力，成果是否显著。企业根据行业特点，应建立健全各项制度*项，其中，财务管理制度、人事管理制度、安全生产管理制度等，应有*项，实有*项。各项制度执行情况，效果情况。重点突出企业安全生产、节能减排和降杠杆资产负债率情况，进行总体评价，取得哪些成效、受到哪些表彰和奖励。安全、环保方面是否发生重特大事故。

企业经营目标对标情况。按《市国资委出资企业负责人经营业绩考核办法》中考核指标进行对标。

四、定性要准确

（一）取得的成绩。要对被审计企业进行综合评价。企业贯彻国家、省、市委、市政府政策情况，建立完善规章制度情况，内控制度如何，采取哪些措施，经营管理取得哪些成绩，行业功能发挥情况。企业安全生产工作开展情况，采取的措施及取得的成果。如经营目标完成或超额完成的原因，是加强了管理还是拓展了业务等。

（二）存在的问题。中介机构要按规定准确核实有关情况，充分掌握有关政策、法规等依据的基础上，准确定性企业存在的问题。对于每个问题的提出与定性依据要充分，表述要准确，不能用怀疑、猜测等表述。如企业违背*法或*规定第*条，应给予什么处罚。

五、措施要具体

针对企业存在的问题，提出切实可行、具体的整改措施和审计建议。

六、注意事项

（一）企业集团公司所有子公司审计全覆盖；

（二）企业水损率、收费率、代偿率、服务满意率等考核指标，事务所要进行计算，不能照搬企业自行提供的结果数据。

（三）附资产负债表、利润表以及相关调整表。

（四）存在问题表述。要按类别有条理、有层次地进行分类表述。对发现的问题要归类，可分为企业管理、会计核算、重大事项、历史遗留等四个方面。

七、违约事项

（一）采购方随机查验审计工作情况，对于违反约定条款，供应商工作人员资格不符合要求、工作进度达不到要求、不服从工作安排的，有权解除合同，违约责任及造成的损失由供应商承担。

（二）中介机构出具的审计报告没有达到上述要求，出现文字或数字错误的，以及存在的问题未被发现的，除按规定支付违约金外，还将会向相关部门如实反馈履约情况，并请相关部门按规定处理。

二、《2020年度出资企业工资总额清算报告》审计要求

一、工资总额预算执行清算情况

1、工资总额清算情况总体评价

对2020年度工资总额预算执行情况进行清算评价，包括2020年度企业预算总额、增幅目标值及实际完成情况，执行国家及市国资委有关收入分配政策等执行情况，企业内部分配制度制定和执行情况，实行工效挂钩后企业取得的主要成效等。

2、纳入工资总额预算管理的用工情况

截止2020年12月31日，按照用工形式[劳动合同（固定期限劳动合同、无固定期限劳动合同和以完成一定工作任务为期限的劳动合同）、劳务派遣]、岗位类型[管理岗（企业负责人、中层管理）、生产操作岗、后勤保障岗等]分别说明企业人员等情况。

3、薪酬总体情况

按规定纳入工资总额核算的所有工资性支出，包括基本工资、绩效工资、奖金、补贴等情况。企业2020年度没有纳入工资总额预算的薪酬项目及数额并说明没纳入原因。

按照岗位类型等分别统计薪酬总额分配情况，如企业负责人薪酬总额、中层管理人员薪酬总额、技术人员薪酬总额、其它岗位薪酬总额等。

二、存在的主要问题

主要对照《市国资委出资企业工资总额管理办法》和2020年企业工资总额预算方案，核实查找企业实际支出中是否存在超预算情况或企业未完成预算存在的问题。企业是否存在多明目重复发放各类违规奖金、津补贴等情况，对照有关规定审核企业是否存在明显超标发放各种工作补贴、加班费等情况。企业负责人是否存在违规取酬情况。企业在工资总额预算执行过程中存在的其他问题。

三、整改意见和建议

由审计机构根据企业存在的具体问题，提出有针对性整改意见或建议，便于提高企业工资总额预算管理水平，合理控制和压缩人工成本增长幅度，提高企业经济效益。

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